19.05.22

#113

Christèle Biganzoli - Ritchee

Expatriation, investissement et fiscalité à l’étranger : on vous dit tout !

19.05.22

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Vous investissez à l’étranger ? Vous préparez une expatriation ? Vous pensez à une retraite au soleil ? Vous êtes attirés par Dubaï, le Portugal ou le digital nomadisme ? Tous ces projets ont des enjeux importants d’un point de vue fiscal et patrimonial. Mais ne vous inquiétez pas, nous avons pensé à vous. Dans ce nouvel épisode de La Martingale, nous faisons le point sur tous ces sujets avec Christèle Biganzoli, une experte en gestion de patrimoine international.

Christèle travaille depuis plus de 16 ans dans la gestion de patrimoine international, spécialisée dans les non-résidents. Elle est CEO de Ritchee, une fintech proposant des investissements innovants et des conseils en gestion de patrimoine.

Au micro de Matthieu Stefani, cofondateur de CosaVostra, Christèle nous éclaire à propos de la gestion de patrimoine international et l’investissement à l’étranger.

## Quelles sont les conditions pour être résident fiscal français ?

Selon l’article 4-B du CGI, vous êtes résident fiscal français si :

  • votre foyer reste en France (même si vous êtes amené à séjourner dans un autre pays, pour des raisons professionnelles) ;
  • OU vous exercez votre  activité professionnelle principale en France ;
  • OU vous avez en France le centre de vos intérêts économiques (lieu de vos principaux investissements, siège social de vos affaires, ou pays d’où vous tirez la majeure partie de vos revenus).

## Quelles sont les bonnes pratiques en matière d’investissement à l’étranger ?

Au niveau civil, dès que vous partez pour vivre à l’étranger, faites le point sur votre régime matrimonial et votre succession. Cela évitera des problématiques par la suite.

Au niveau fiscal, prenez connaissance en amont des règles de votre nouveau pays, ainsi que des conventions internationales.

Niveau patrimonial, il vous faut savoir que :

  • pour l’immobilier, les revenus et les frais de succession sont toujours imposés sur le lieu de situation du bien (ou du siège social de la société immobilière) ;
  • et pour les revenus financiers, ils sont en principe imposés sur le lieu de résidence.

Concernant les droits de succession, il vous faut savoir : 

  • qu’en France, ce sont les héritiers qui paient les droits de succession ;
  • alors que dans d’autres pays (comme les Etats-Unis par exemple), c’est le défunt qui les paie.

## Le cas des digital nomades

Là aussi, c’est l’article 4-B du CGI qui s’impose. Attention, les pays dans lesquels vous travaillez peuvent appliquer les mêmes règles qu’en France : si vos revenus annuels sont plus importants sur le sol de ce pays – même si vous avez la nationalité française – vous pouvez être considéré comme résident fiscal du pays en question.

## Où partir pour défiscaliser ?

  • En Europe : La Belgique, la Suisse ou Malte sont très intéressants pour les entrepreneurs.
  • Hors Europe, Dubaï est un paradis fiscal très en vogue : il n’y a pas de fiscalité.

Mais, avec son expérience, Christèle a remarqué que tous ses clients qui sont partis à l’étranger uniquement pour des raisons d’optimisation fiscale sont revenus en France avant 5 ans. Cela pour de nombreuses raisons (langue, culture, ou distance avec la famille). Selon elle, il vaut mieux commencer par louer dans le nouveau pays, pour voir si on arrive à s’acclimater (plutôt que de partir définitivement).

## Y a-t-il des placements financiers qui s’expatrient mal ?

  • Le PEA
  • Les SCPI
  • Les produits de défiscalisation sur le long terme

## C’est quoi le régime d’impatriation ?

Le régime des impatriés s’adresse aux résidents fiscaux à l’étranger depuis 5 ans, qui prennent des fonctions dans une entreprise en France. C’est un régime favorable aux expatriés qui reviennent en France (exonération totale ou partielle d’impôt sur le revenu, déduction des cotisations sociales, exonération de l’Impôt sur la Fortune Immobilière sur le patrimoine à l’étranger, exonération de la prime d’impatriation).

Avantages :

Bonne nouvelle ! Prenez rendez-vous sur Ritchee en mentionnant que vous venez de la part de La Martingale. Vous aurez le privilège d’avoir Christèle comme interlocutrice, et vous bénéficierez d’une remise sur un bilan premium.

Ils citent d’anciens épisodes de La Martingale :

Pour écouter l’épisode #113 et connaître les bonnes pratiques de gestion de patrimoine international et d’investissement à l’étranger, c’est :

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Merci à Nalo d’avoir rendu possible cette dixième saison de La Martingale. Prenez quelques minutes pour faire une simulation personnalisée sans engagement et connaître les bons supports d’investissement en fonction de votre projet de vie. 

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Retrouvez en fin d’épisode Numa Jequier, CEO de Nalo, pour un débrief de l’épisode avec Matthieu.

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