Comment bien préparer sa succession ?

Préparer sa succession est un des enjeux patrimoniaux les plus importants. Pourtant, ce n’est pas évident de s’en occuper. Testament, donation, droits de succession, assurance-vie : tous ces sujets sont primordiaux pour bien protéger et transmettre son patrimoine.

Héloïse Bolle est de retour dans La Martingale. Fondatrice d’Oseille & Compagnie, elle conseille les particuliers sur leur patrimoine et les aide à définir des stratégies pérennes. Avant de devenir conseillère en gestion de patrimoine, Héloïse était journaliste dans la presse économique et financière.

Au micro de Matthieu Stefani, cofondateur de CosaVostra, Héloïse nous éclaire à propos de la transmission du patrimoine.

## Pourquoi est-ce important de préparer sa succession le plus tôt possible ?

Héloïse soulève deux arguments principaux :

1. S’assurer de la distribution de votre patrimoine aux bonnes personnes, grâce au testament (exemple : en l’absence de testament, les partenaires d’un PACS ne peuvent pas hériter l’un de l’autre).
2. Vérifier si vous – ou vos héritiers – disposez des fonds nécessaires pour payer les droits de succession, que vous aurez calculés au préalable.

Un testament se prépare lorsque vous êtes en bonne santé. Héloïse explique que beaucoup de personnes font un testament en fin de vie. Or, c’est un moment où on peut être angoissé, malade, voire plus totalement en possession de ses moyens. Aussi, un testament fait en fin de vie peut être remis en cause par certaines personnes, s’ils constatent une insanité d’esprit ou un vice.

## Quels sont les dispositifs permettant de diminuer les droits de succession ?

Plusieurs dispositifs très avantageux permettent de diminuer fortement les droits de succession :

• Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans, sans qu’il y ait de droits de donation à payer (source : impots.gouv.fr).
• Le don exonéré permet de transmettre jusqu’à 31 865 € tous les 15 ans sans aucuns droits de donation à payer.
• L’assurance-vie permet de transmettre (sous conditions) jusqu’à 152 500€ par bénéficiaire, sans aucun droit de succession.

## Qu’est-ce que la réserve héréditaire ?

La réserve héréditaire est la part des biens et des droits successoraux qui revient systématiquement aux enfants (les héritiers réservataires), s’ils sont appelés à la succession et qu’ils l’acceptent. Ainsi, une personne résidant en France ne peut pas déshériter ses enfants.

La part de l’héritage qui excède cette réserve est la quotité disponible. Le défunt peut donner librement cette quotité par donation ou testament.

💡 En savoir plus à propos de la réserve héréditaire et de la quotité disponible : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F606.

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Ils citent d’anciens épisodes de La Martingale :

• #67 – Héloïse Bolle – Amour et argent, comment faire bon ménage ?
• #124 – Nicolas Decaudain – 10 conseils pour choisir son CGP

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